Ulga dla młodych w PIT-37 z perspektywy pracodawcy

źródło: Materiał partnera

2020-01-29r.

Podatnik wypełniający swoją deklarację PIT za 2019 potrzebuje danych finansowych, które najczęściej wynikają z przekazywanych mu od jego pracodawcy dokumentów źródłowych (w tym deklaracji PIT-11). By przygotowywane zeznanie podatkowe było prawidłowe, musi otrzymać nie tylko dobre (prawidłowe) informacje, ale aby wykorzystać nowoczesne formy rozliczenia czyli PIT online lub Twój e-PIT, przekazanie przez pracodawcę musi nastąpić w odpowiedniej formie. Dlatego chcąc spełnić odpowiednio swoje obowiązki - podatnika i płatnika, a także umożliwić pracownikom komfortową pracę nad rozliczeniem rocznym PIT, warto przed przygotowaniem oraz złożeniem PIT-11 sprawdzić nowe zasady dotyczące ulg i zwolnień, pod kątem weryfikacji nowości.

Informacje podstawowe o formularzach (PIT-11, PIT-R, PIT-4R, PIT-8AR)

Wszyscy płatnicy, którzy w 2019 roku zatrudniali osoby fizyczne i wypłacali im wynagrodzenia z tytułu umowy o prace, umowy zlecenia czy należności z praw majątkowych, po zakończeniu tego (2019) roku podatkowego, powinni sporządzić imienne informacje o wysokości dochodów tych osób (wykorzystując formularze PIT-11 oraz PIT-R) oraz odpowiednio zbiorcze deklaracje o pobranym podatku (tutaj wykorzystując formularze PIT-4R oraz PIT-8AR). Jedną z nowości na rynku dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych, jest tak zwana ulga dla młodych pracowników. Aby pracownik mógł z niej skorzystać w swoim PIT 2020, jego pracodawca musi wypełnić w 2020 roku odpowiednie dokumenty.

Właściwy formularz – podstawą prac

Ze względu na zmiany w przepisach dotyczących ustawy o podatku dochodowym, ustawodawca musiał przygotować odpowiednie, nowe wzory formularzy podatkowych za 2019 rok, które służyć będą do rozliczenia PIT 2020. Dotyczy to jednak nie tylko podatników PIT-37, rozliczających się do końca kwietnia tego roku, ale również ich pracodawców oraz zleceniodawców. W przypadku PIT-11 powinni oni skorzystać z 25 wersji formularza, dla PIT-R z 20 wersji, dla PIT-4R z 9 wersji oraz dla PIT-8AR z 80 wersji formularza. Wersje formularza, którą posiadamy do pracy, sprawdzić można w każdym prawym dolnym rogu formularza, obok symbolu nazwy, w nawiasie. W przypadku korzystania z aplikacji, czy programów do przygotowania PIT online, należy koniecznie pamiętać o weryfikacji czy dana aplikacja ma odpowiednio zaktualizowane oprogramowanie lub jego bieżącą wersję.

Aspekty techniczne PIT-11 i PIT-37 ulgi dla młodych w PIT 2020

Jedną z form, w której podatnicy mogą rozliczyć swój PIT za 2019 rok jest usługa Twój e-PIT, w której to Krajowa Administracja Skarbowa przygotowuje zeznanie podatkowe. Aby system zadziałał poprawnie, w tym uwzględnił ulgę dla młodych pracowników (czyli osób do 26 roku życia, spełniających kryteria programu), pracodawca musi złożyć PIT-11 w wersji 25. Jeżeli tego nie zrobi, system nie zadziała poprawnie.

Jeżeli za rok 2019 składany jest więcej niż jeden PIT-11, który dotyczy przychodów pracownika (i nie jest to korekta poprzednich rozliczeń), nie należy uwzględniać w nim kwot wykazanych w poprzednio przesłanych PIT-11 (nie należy sumować). Dla takiego PIT-11 podaje się w polu 5 PIT-11 kolejny numer formularza.

Drukuj